2025년 종합소득세 신고 가이드에 대해 알아보겠습니다. 2024년 귀속 종합소득세 신고가 시작됩니다. 종합소득세 신고는 근로소득 외에 임대, 프리랜서, 주식 수익 등 다양한 추가 소득이 있는 이중소득 직장인, 자영업자, 기타소득자는 반드시 해당 기간 내에 신고·납부를 마쳐야 합니다. 이 글에서는 종합소득세 신고 가이드, 대상, 기간, 방법, 주요 변경사항을 상세히 설명드립니다.
종합소득세 신고란?
종합소득세는 개인이 한 해 동안 벌어들인 모든 소득을 합산하여 납부하는 세금입니다. 2025년에는 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 소득을 기준으로 신고하게 됩니다. 연말정산으로 마무리되는 일반 근로소득자와 달리, 추가 소득이 있는 경우엔 반드시 별도로 종합소득세를 신고해야 합니다.
종합소득세 신고 가이드, 대상자
종합소득세 신고 가이드 : 반드시 해야 하는 사람
- 개인사업자 및 자영업자: 사업소득이 발생한 개인
- 프리랜서: 3.3% 원천징수 수입이 있고 회사 연말정산이 없는 경우
- 이중소득 직장인: 근로소득 외 임대, 프리랜서, 기타 수입이 있는 경우
- 임대소득자: 부동산 임대소득 발생자
- 기타소득자: 유튜버, 인플루언서, 콘텐츠 크리에이터 등 기타소득 연 300만 원 초과자
- 해외/국내주식 투자자: 연간 250만 원 이상 수익 발생 시
종합소득세 신고 가이드 : 신고 의무가 없는 경우
- 근로소득만 있고 회사에서 연말정산을 완료한 직장인
- 퇴직소득 또는 공적연금 소득만 있는 경우
- 기타소득 연 300만 원 이하이며 분리과세를 선택한 경우
2025년 종합소득세 신고 기간
- 일반 신고자: 2025년 5월 1일(목) ~ 6월 2일(월)
- 성실신고확인서 제출 대상자: 2025년 6월 30일까지 연장 가능
※ 불가피한 사유가 있는 경우 홈택스에서 신고기한 연장 신청이 가능하며, 납부기한 연장은 마감 3일 전까지 신청해야 합니다.
종합소득세 신고 방법
종합소득세 온라인 신고 가이드 : (홈택스/손택스)
- 국세청 홈택스(hometax) 또는 손택스 앱에서 로그인 후 진행
- 종합소득세 신고 메뉴 → 소득자료 확인 → 공제항목 입력 → 세액 확인 → 신고서 제출
- 제출 후 “지방소득세 신고이동” 버튼 클릭 시 위택스 연동 가능
종합소득세 신고 가이드 : 서면 및 기타 방법
- 국세청 홈페이지에서 서식 다운로드 → 우편 또는 세무서 방문 접수
- 세무대리인 위임 가능 (장부 작성 필요하거나 소득 구조가 복잡할 경우)
- 민간 플랫폼(예: 토스인컴 등) 통해 간편 신고 가능 (최종 제출은 홈택스 기반)
2025년 달라지는 종합소득세 신고 제도
종합소득세 신고 세율 구간 변경
- 6% 세율 적용 기준: 과세표준 1,200만 원 → 1,400만 원 이하로 확대
- 15% 구간 상향: 중산층 세부담 완화 효과
종합소득세 신고 가이드 : 공제 및 감면 확대
- 근로소득 기본공제: 기존 150만 원 → 180만 원으로 확대
- 자녀 세액공제: 1명 25만 원, 2명 55만 원, 3명 이상은 추가 공제
- 결혼 세액공제 신설: 2024~2026년 혼인신고 시 1인당 50만 원 공제
- 체육시설 이용료 공제 신설: 연 300만 원까지 공제 가능
- 노란우산공제: 소득공제 한도 상향
종합소득세 신고 가이드 : 유의사항 및 절세 팁
- 신고 및 납부 지연 시 가산세 등 불이익 발생
- 각종 공제·감면 항목을 최대한 활용해 환급 가능성 확보
- **지방소득세(종합소득세의 10%)**도 반드시 함께 신고해야 함
- 홈택스 시스템에서 오류 발생 시 실시간 안내로 수정 가능
종합소득세 신고 핵심 요약
- 신고기간: 2025년 5월 1일 ~ 6월 2일 (성실신고자는 6월 30일까지)
- 신고대상: 근로소득 외 부업, 임대, 기타 수익 있는 모든 개인
- 신고방법: 홈택스, 손택스, 서면 제출, 민간 플랫폼 등
- 변경사항: 세율 구간 상향, 공제 항목 대폭 확대
- 주의사항: 신고 지연 불이익, 지방소득세 동시 신고 필수, 공제 항목 확인
2025년 종합소득세 신고는 달라진 제도를 충분히 이해하고, 홈택스를 비롯한 다양한 온라인 시스템을 활용하면 어렵지 않게 마칠 수 있습니다. 특히 올해는 공제 항목이 확대된 만큼, 절세 전략을 꼼꼼히 세워 환급 기회까지 놓치지 마세요!